開展稅務(wù)信息化建設(shè)，既是大企業(yè)順應(yīng)稅務(wù)部門智慧稅務(wù)建設(shè)趨勢(shì)的合規(guī)行動(dòng)，也是提高企業(yè)稅務(wù)管理質(zhì)效、提升企業(yè)稅法遵從能力的必要舉措。目前，絕大多數(shù)總部位于江蘇省的千戶集團(tuán)企業(yè)已開展稅務(wù)信息化建設(shè)，并持續(xù)健全完善其內(nèi)部稅務(wù)管理信息系統(tǒng)或平臺(tái)。

近期，在國(guó)家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局第一稅務(wù)分局舉辦的一場(chǎng)“數(shù)智強(qiáng)基 內(nèi)控提效”稅企沙龍上，稅務(wù)干部與南京銀行股份有限公司、南京鋼鐵股份有限公司、中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司江蘇分公司（以下簡(jiǎn)稱平安財(cái)險(xiǎn)江蘇分公司）等7家企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人齊聚一堂，共同探討大企業(yè)如何提升稅務(wù)內(nèi)控效能。

企業(yè)分享：稅務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)并非一蹴而就

N集團(tuán)稅務(wù)主管是此次稅企沙龍的主分享人。在他看來，企業(yè)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)不是一蹴而就的，需要一個(gè)過程。

“目前，依托企業(yè)智慧稅務(wù)管理平臺(tái)，N集團(tuán)已經(jīng)形成覆蓋全層級(jí)、全業(yè)務(wù)、全稅種的稅務(wù)內(nèi)控體系，基本實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)管理事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)化。”N集團(tuán)稅務(wù)主管介紹，作為我國(guó)能源電力及工業(yè)控制領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)，N集團(tuán)自2020年8月全面啟動(dòng)智慧稅務(wù)管理平臺(tái)建設(shè)以來，充分應(yīng)用新興信息技術(shù)，分階段構(gòu)建了發(fā)票管理、納稅申報(bào)、優(yōu)惠享受、稅務(wù)風(fēng)控等功能模塊，并在集團(tuán)63個(gè)納稅主體全面應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)管理的新目標(biāo)——“看得見、管得住、創(chuàng)價(jià)值”。

2022年11月，N集團(tuán)成為江蘇省首家“稅企直連”應(yīng)用單位，通過稅務(wù)信息系統(tǒng)與集團(tuán)智慧稅務(wù)管理平臺(tái)對(duì)接，成功實(shí)現(xiàn)集團(tuán)式申報(bào)、扣款等一鍵批量辦稅。目前，N集團(tuán)已成為全省首家“一鍵式”直連申報(bào)單位、首批數(shù)電發(fā)票開具和“樂企平臺(tái)”接入單位?；谄髽I(yè)智慧稅務(wù)平臺(tái)的建設(shè)，N集團(tuán)持續(xù)完善稅務(wù)內(nèi)控，強(qiáng)化政策實(shí)時(shí)跟蹤、及時(shí)更新，深化政策宣傳、貫徹和解讀，建立與稅務(wù)部門溝通機(jī)制，提升政策把控與執(zhí)行精準(zhǔn)性。以此平臺(tái)建設(shè)為契機(jī)，N集團(tuán)進(jìn)一步夯實(shí)稅務(wù)管理基礎(chǔ)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程規(guī)范并提出嚴(yán)格的操作執(zhí)行要求，在借助信息化系統(tǒng)減輕人員工作量、提升效率的同時(shí)，避免因系統(tǒng)性、程序性問題引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

“整個(gè)項(xiàng)目的推進(jìn)過程中，我們始終基于企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行探索。”N集團(tuán)稅務(wù)主管在分享中提到，在企業(yè)智慧稅務(wù)平臺(tái)建設(shè)的過程中，江蘇省稅務(wù)部門聚焦平臺(tái)建設(shè)目標(biāo)和內(nèi)容，多次組織聯(lián)席會(huì)議，從業(yè)務(wù)合規(guī)切入、以管理精益為導(dǎo)向，探索稅務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)與大企業(yè)稅收治理現(xiàn)代化的結(jié)合點(diǎn)，為企業(yè)提出有建設(shè)性的意見，幫助企業(yè)打通數(shù)據(jù)鏈路，暢通直連渠道，實(shí)現(xiàn)了智慧發(fā)票、智慧申報(bào)、智慧風(fēng)控等事項(xiàng)的合規(guī)化管理，進(jìn)而形成適合N集團(tuán)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、智能化、共享化的稅務(wù)內(nèi)控體系。

研討交流：涉稅數(shù)據(jù)是一項(xiàng)重要的“無形資產(chǎn)”

聽完N集團(tuán)稅務(wù)主管的分享，與會(huì)代表紛紛表示很有收獲。平安財(cái)險(xiǎn)江蘇分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人羅旭斐認(rèn)為，雖然保險(xiǎn)行業(yè)與電力行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)不同，但是N集團(tuán)在發(fā)票合規(guī)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面的做法，對(duì)他們完善內(nèi)部稅務(wù)管理信息系統(tǒng)、健全稅務(wù)內(nèi)控機(jī)制有很大的啟發(fā)。

研討交流中，多位與會(huì)代表提到，對(duì)于大企業(yè)來說，涉稅數(shù)據(jù)是一項(xiàng)重要的“無形資產(chǎn)”。隨著企業(yè)稅務(wù)信息系統(tǒng)的建立和完善，大企業(yè)能夠較為全面、及時(shí)地掌握內(nèi)部涉稅數(shù)據(jù)。此時(shí)，企業(yè)需要深入挖掘涉稅數(shù)據(jù)價(jià)值，以“數(shù)據(jù)價(jià)值”打通經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，以“數(shù)字能力”賦能產(chǎn)業(yè)拓展。

在深挖涉稅數(shù)據(jù)價(jià)值方面，企業(yè)可以做的工作有很多。比如，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際設(shè)定相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，通過整合、分析內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行稅負(fù)分析、稅收優(yōu)惠利用率分析、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在稅務(wù)問題。更進(jìn)一步，企業(yè)可以利用稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，進(jìn)行并購(gòu)重組、業(yè)務(wù)模式調(diào)整、投資選址等不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景的稅務(wù)影響模擬分析，為企業(yè)重大決策提供稅務(wù)視角的數(shù)據(jù)支持，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)前移至業(yè)務(wù)發(fā)生前。對(duì)于“走出去”企業(yè)來說，用好涉稅數(shù)據(jù)，不僅能夠讓企業(yè)更好地開展國(guó)別報(bào)告相關(guān)工作，而且有助于企業(yè)優(yōu)化全球稅務(wù)架構(gòu)和供應(yīng)鏈安排。

思考分析：用信息系統(tǒng)保障稅務(wù)內(nèi)控有效性

江蘇省稅務(wù)局第一稅務(wù)分局負(fù)責(zé)人認(rèn)為，完善的稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，既是企業(yè)做好稅務(wù)管理工作的重要幫手，也是企業(yè)建立健全稅務(wù)內(nèi)控機(jī)制的有力抓手。在開展稅務(wù)管理信息化建設(shè)的過程中，應(yīng)當(dāng)注重系統(tǒng)與業(yè)務(wù)是否匹配的問題，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、薪酬等業(yè)務(wù)流程的要求，并將稅務(wù)規(guī)則嵌入各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)稅一體化，減少事后手工調(diào)整。同時(shí)，企業(yè)可引入模塊化架構(gòu)，便于隨業(yè)務(wù)變化靈活調(diào)整，通過數(shù)據(jù)中臺(tái)整合業(yè)財(cái)稅信息，避免“信息孤島”。在強(qiáng)化系統(tǒng)安全方面，建議企業(yè)建立技術(shù)層、制度層和應(yīng)急層的三級(jí)防護(hù)體系，特別要防范供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)第三方服務(wù)商進(jìn)行安全審計(jì)，定期開展稅務(wù)數(shù)據(jù)合規(guī)性檢查，避免敏感信息泄露。

值得關(guān)注的是，依托江蘇“壹企行”大企業(yè)稅收服務(wù)品牌，稅務(wù)內(nèi)控健全、納稅信用級(jí)別高的大企業(yè)，能夠獲得稅務(wù)健康體檢、稅收事先裁定、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)協(xié)調(diào)等一系列特色服務(wù)。比如，南京市稅務(wù)局為11家總部在寧千戶集團(tuán)配備大企業(yè)協(xié)調(diào)員，先后幫助蘇豪集團(tuán)、金陵飯店集團(tuán)等稅法遵從意愿強(qiáng)、水平高的企業(yè)解決資產(chǎn)重組稅務(wù)處理、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)稅收政策適用等涉稅難題，有助于降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

江蘇省稅務(wù)局黨委委員、總會(huì)計(jì)師徐向東表示，做好稅務(wù)內(nèi)控及智慧稅務(wù)平臺(tái)建設(shè)，不僅能降低征納雙方的管理成本，也是稅企雙方共同的責(zé)任與機(jī)遇。江蘇省稅務(wù)部門將繼續(xù)做精做細(xì)定制性納稅服務(wù)，以專業(yè)團(tuán)隊(duì)及時(shí)響應(yīng)大企業(yè)涉稅訴求，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)遵從，讓稅企合作共治共贏之路越走越寬。

新聞來源：中國(guó)稅務(wù)報(bào)