成本預(yù)算績(jī)效管理是深化零基預(yù)算改革、打破支出固化格局、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的重要舉措，涉及領(lǐng)域多、覆蓋面廣、難度大。為提高財(cái)政科學(xué)管理水平，推動(dòng)全省財(cái)政可持續(xù)發(fā)展，近日，省財(cái)政廳出臺(tái)《關(guān)于開(kāi)展成本預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，提出通過(guò)運(yùn)用成本效益分析等方法，全面衡量投入成本，科學(xué)測(cè)算財(cái)政資金投入規(guī)模，有效解決預(yù)算管理中存在的“重投入、輕績(jī)效，重產(chǎn)出、輕成本”問(wèn)題，提高財(cái)政資源配置效率，提升公共服務(wù)供給質(zhì)量。

確立整體目標(biāo)

按照“統(tǒng)籌謀劃、突出重點(diǎn)、強(qiáng)化應(yīng)用”原則，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，加強(qiáng)成本預(yù)算績(jī)效分析，堅(jiān)持成本與效益并重，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立“預(yù)算申請(qǐng)測(cè)成本、預(yù)算安排核成本、預(yù)算執(zhí)行控成本、預(yù)算完成評(píng)成本”的成本預(yù)算績(jī)效管理體系，推動(dòng)財(cái)政資金降本增效。

明確實(shí)施步驟

財(cái)政部門統(tǒng)一制定成本預(yù)算績(jī)效分析指引，與主管部門共同梳理財(cái)政支出領(lǐng)域的政策和項(xiàng)目，有序推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷完善各支出領(lǐng)域項(xiàng)目的公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、成本定額標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，逐步實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域全覆蓋。

規(guī)范分析流程

圍繞公共服務(wù)目標(biāo)，開(kāi)展項(xiàng)目事前功能評(píng)估，推動(dòng)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，形成公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；堅(jiān)持業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合，分析項(xiàng)目投入成本，形成成本定額標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分，充分考慮財(cái)政可承受能力，形成財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)。

明確重點(diǎn)領(lǐng)域

加強(qiáng)成本管控的領(lǐng)域主要包括，城市運(yùn)行涉及公交軌交、道路養(yǎng)護(hù)、園林綠化、污水垃圾處理等；民生保障涉及教育、文化、衛(wèi)生、養(yǎng)老等；基建項(xiàng)目涉及城市建設(shè)、醫(yī)院學(xué)校、水利環(huán)保等；行政運(yùn)行涉及物業(yè)管理、信息化運(yùn)維、慶典展會(huì)等。

加強(qiáng)績(jī)效管理

圍繞事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用，構(gòu)建全過(guò)程成本預(yù)算績(jī)效管理閉環(huán)，不斷提高財(cái)政資金使用效益，提升公共服務(wù)質(zhì)量。

強(qiáng)化組織保障

財(cái)政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)本級(jí)成本預(yù)算績(jī)效管理工作，預(yù)算部門負(fù)責(zé)本部門成本預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)、技術(shù)支撐、智力支持，共同推動(dòng)成本預(yù)算績(jī)效管理取得實(shí)效。

下一步，省財(cái)政廳將及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，形成可復(fù)制案例向全省推廣，推動(dòng)成本預(yù)算績(jī)效管理取得實(shí)效。